第五章 監(jiān)督管理

第六十七條 在中國境內(nèi)設(shè)立兩家及兩家以上外國銀行分行的，應(yīng)由其總行或經(jīng)授權(quán)的地區(qū)總部指定主報告行負(fù)責(zé)合并財務(wù)報表和綜合信息的上報工作；任命中國區(qū)合規(guī)經(jīng)理，并書面報告中國銀監(jiān)會及主報告行所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)。中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)對其實施合并監(jiān)管。?

第六十八條 《條例》第二十四條所稱生息資產(chǎn)包括外匯生息資產(chǎn)和人民幣生息資產(chǎn)。

外國銀行分行外匯業(yè)務(wù)營運資金的百分之三十應(yīng)以六個月以上（含六個月）的外幣定期存款作為外匯生息資產(chǎn)；人民幣業(yè)務(wù)營運資金的百分之三十應(yīng)以人民幣國債或六個月以上（含六個月）的人民幣定期存款作為人民幣生息資產(chǎn)。

六個月以上（含六個月）的本、外幣定期存款應(yīng)存放中國境內(nèi)經(jīng)營穩(wěn)健、具有一定實力的三家或三家以下中資商業(yè)銀行。生息資產(chǎn)中定期存款的利率由雙方依據(jù)有關(guān)規(guī)定確定。外國銀行分行應(yīng)將生息資產(chǎn)的存放銀行、金額、利率和期限報至所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)。未經(jīng)所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)批準(zhǔn)，外國銀行分行不得動用生息資產(chǎn)。外國銀行分行應(yīng)依據(jù)所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)的批準(zhǔn)文件辦理生息資產(chǎn)的變動事宜。外國銀行分行不得對以人民幣國債形式存在的生息資產(chǎn)進行質(zhì)押回購，或采取其他影響生息資產(chǎn)支配權(quán)的處理形式。

本條上述規(guī)定不適用于獨資銀行 、合資銀行中國境內(nèi)分行。

第六十九條 《條例》第二十六條、第二十八條所稱資本是指實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、一般貸款損失準(zhǔn)備、重估儲備、五年期以上（包括五年期）長期次級債券之和扣除對未并表金融機構(gòu)的資本投資后的余額。

《條例》第二十八條所稱營運資金加準(zhǔn)備金等之和是指營運資金、未分配利潤和一般貸款損失準(zhǔn)備之和。

《條例》第二十八條所稱風(fēng)險資產(chǎn)是指按照有關(guān)加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)定計算的表內(nèi)、表外加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)。

《條例》第二十五條所稱資本充足率的計算方法和考核辦法按照商業(yè)銀行資本充足率管理辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

《條例》第二十八條所規(guī)定的比例，按照外資金融機構(gòu)在中國境內(nèi)分支機構(gòu)單個計算，每季按月末平均余額考核。

中國銀監(jiān)會根據(jù)外資法人機構(gòu)的風(fēng)險狀況，可以對其資本充足率提出特別要求。

第七十條 《條例》第二十六條所稱關(guān)聯(lián)企業(yè)是指直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個或多個企業(yè)（例如：母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間）；合營企業(yè)；聯(lián)營企業(yè)；主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三親以內(nèi)血親和二親以內(nèi)姻親）直接控制的其他企業(yè)；其他可能轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤的企業(yè)。

《條例》第二十六條及本細則第九十五條所稱的授信包括貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等。

第七十一條 《條例》第二十六條、第二十七條所規(guī)定的比例，按季末余額考核。

第七十二條 《條例》第二十九條所稱流動性資產(chǎn)是指現(xiàn)金、黃金、在中國人民銀行存款、存放同業(yè)、一個月內(nèi)到期的拆放同業(yè)、一個月內(nèi)到期的借出同業(yè)、境外聯(lián)行往來及附屬機構(gòu)往來的資產(chǎn)方凈額、一個月內(nèi)到期的貼現(xiàn)及其他買入票據(jù)、一個月內(nèi)到期的其他應(yīng)收款、一個月內(nèi)到期的貸款、一個月內(nèi)到期的債券以及其他一個月內(nèi)可變現(xiàn)的資產(chǎn)。上述各項資產(chǎn)中應(yīng)扣除預(yù)計不可收回的部分。生息資產(chǎn)不計入流動性資產(chǎn)。

《條例》第二十九條所稱流動性負(fù)債是指一個月內(nèi)到期的存款、一個月內(nèi)到期的同業(yè)拆入款、一個月內(nèi)到期的借入同業(yè)、一個月內(nèi)到期的應(yīng)付款、境外聯(lián)行往來及附屬機構(gòu)往來的負(fù)債方凈額、其他一個月內(nèi)到期的負(fù)債。凍結(jié)存款不計入流動性負(fù)債。

外資金融機構(gòu)應(yīng)每日按人民幣、外幣分別計算并保持《條例》第二十九條規(guī)定的流動性比例。中國銀監(jiān)會對外資法人機構(gòu)的流動性比例實施并表考核，對外國銀行分行按單個機構(gòu)考核。

第七十三條 《條例》第三十條所稱從中國境內(nèi)吸收的外匯存款包括外匯同業(yè)和非同業(yè)存款?！熬硟?nèi)外匯總資產(chǎn)”的計算方法如下：

境內(nèi)外匯總資產(chǎn)＝外匯總資產(chǎn)－外匯境外聯(lián)行往來（資產(chǎn)）－外匯境外附屬機構(gòu)往來（資產(chǎn)）－外匯境外貸款－外匯存放境外同業(yè)－外匯拆放境外同業(yè)－外匯境外投資。

下列外匯投資不列入外匯境外投資：在中國境外發(fā)行的中國政府債券、中國金融機構(gòu)的債券和中國非金融機構(gòu)債券。

《條例》第三十條規(guī)定的比例按單個機構(gòu)月末余額考核。

第七十四條 外資金融機構(gòu)不得虛列、多列、少列資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。

第七十五條 外資金融機構(gòu)由總部或聯(lián)行轉(zhuǎn)入信貸資產(chǎn)應(yīng)經(jīng)所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)批準(zhǔn)。

第七十六條 外資金融機構(gòu)應(yīng)建立不低于《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》要求的風(fēng)險資產(chǎn)分類制度，并將其自身風(fēng)險資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)與《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)的對應(yīng)關(guān)系報送所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)。如果對應(yīng)關(guān)系發(fā)生變化，外資金融機構(gòu)應(yīng)及時以書面形式報送所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)。

第七十七條 外資金融機構(gòu)應(yīng)按照銀行貸款損失準(zhǔn)備計提的有關(guān)規(guī)定計提貸款損失準(zhǔn)備。

第七十八條 外資金融機構(gòu)應(yīng)采用審慎會計制度，并執(zhí)行金融企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定。

第七十九條 外資金融機構(gòu)對關(guān)系人的授信條件不得優(yōu)于其他借款人同類授信的條件。

本條所稱關(guān)系人是指：

（一） 外資金融機構(gòu)的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；

（二） 前項所列人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織；

（三） 外資法人機構(gòu)的股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)。

第八十條 《條例》第三十二條所稱“中國注冊會計師”是指經(jīng)年審合格，具有金融業(yè)審計經(jīng)驗的執(zhí)業(yè)中國注冊會計師。外資金融機構(gòu)在聘用中國注冊會計師進行年度審計一個月前，應(yīng)將其所屬會計師事務(wù)所以及參加審計的主要注冊會計師的基本資料書面報送外資金融機構(gòu)所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)。

第八十一條 外資金融機構(gòu)在每個會計年度終了后應(yīng)聘請經(jīng)中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)認(rèn)可的會計師事務(wù)所進行年度審計。外資金融機構(gòu)應(yīng)在會計年度終了后四個月內(nèi)將審計報告和管理建議書報送所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)。

外資法人機構(gòu)和在中國境內(nèi)設(shè)立兩家及兩家以上分行的外國銀行，還應(yīng)聘請經(jīng)中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)認(rèn)可的會計師事務(wù)所對該機構(gòu)在中國境內(nèi)所有營業(yè)性機構(gòu)進行合并審計，并在會計年度終了后五個月內(nèi)將審計報告和管理建議書報至外資法人機構(gòu)總部或外國銀行主報告行所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)。

對外國銀行分行的年度審計應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：財務(wù)報告、風(fēng)險管理、營運控制、合規(guī)經(jīng)營情況和資產(chǎn)質(zhì)量。對外資法人機構(gòu)的年度審計應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：資本充足情況、資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)部管理、盈利情況、流動性和市場風(fēng)險管理情況。

第八十二條 外資法人機構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)讓注冊資本，變更持有資本總額或者股份總額百分之十以上的股東，外國銀行申請變更在中國境內(nèi)分行營運資金，應(yīng)向所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)提交下列資料，中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)提出初審意見后，直接報至中國銀監(jiān)會審批，同時逐級抄送上級中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)： 

（一） 申請人董事長或行長（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）簽署的申請書；

（二） 外資法人機構(gòu)關(guān)于調(diào)整、轉(zhuǎn)讓注冊資本、變更股東的董事會決議；

（三） 外資法人機構(gòu)投資各方變動投資額或股權(quán)比例，應(yīng)提供投資各方董事會決議或其法定代表人簽署的意見書。外資法人機構(gòu)的投資方是金融機構(gòu)的，應(yīng)提供所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可的意見書；

（四） 外資法人機構(gòu)相關(guān)股東簽署的轉(zhuǎn)讓協(xié)議或合同；

（五） 中國銀監(jiān)會要求提供的其他資料。

第八十三條 外資金融機構(gòu)獲準(zhǔn)變更注冊資本或營運資金、變更持有資本總額或者股份總額百分之十以上的股東，應(yīng)在接到中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)文件之日起三十日內(nèi)，聘請所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)認(rèn)可的注冊會計師事務(wù)所進行驗資，并將驗資證明提交所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)。

第八十四條 新入股外資法人機構(gòu)的股東應(yīng)具備《條例》和本細則規(guī)定的條件。

第八十五條 外國銀行因合并、分立等擬變更其在中國境內(nèi)分支機構(gòu)名稱的，可以分兩步或直接辦理正式更名手續(xù)：

外國銀行可向中國銀監(jiān)會提出初步申請，并提交下列資料：

（一） 外國銀行的董事長或行長（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）簽署的致中國銀監(jiān)會主席的申請書；

（二） 外國銀行所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局對其合并、分立等的認(rèn)可函或批準(zhǔn)書。

中國銀監(jiān)會收到完整的申請資料后，以簽署信函的形式確認(rèn)其更名申請。

外國銀行應(yīng)在正式更名后五日內(nèi)，向中國銀監(jiān)會及外國銀行中國境內(nèi)分支機構(gòu)所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)報告，在三十日內(nèi)向中國銀監(jiān)會提交下列資料，辦理其在中國境內(nèi)分支機構(gòu)的正式更名手續(xù)：

（一） 新機構(gòu)的董事長或行長（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）簽署的致中國銀監(jiān)會主席的申請書； 

（二） 新機構(gòu)按規(guī)定填寫的中國銀監(jiān)會印發(fā)的申請表；

（三） 新機構(gòu)所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局的正式批準(zhǔn)書；

（四） 新機構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照（副本）或其他經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可文件復(fù)印件；

（五） 新機構(gòu)的董事長或行長（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）簽署的新機構(gòu)對中國境內(nèi)分支機構(gòu)的稅務(wù)、債務(wù)的責(zé)任擔(dān)保書；

（六） 新機構(gòu)合并財務(wù)報表；

（七） 新機構(gòu)的章程；

（八） 新機構(gòu)董事會名單；

（九） 新機構(gòu)組織結(jié)構(gòu)圖；

（十） 新機構(gòu)在中國境內(nèi)分支機構(gòu)行長、總經(jīng)理、總代表、首席代表的簡歷、身份證明和學(xué)歷證明；

（十一）新機構(gòu)的董事長或行長（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）簽署的對中國境內(nèi)分支機構(gòu)行長或總經(jīng)理的授權(quán)書。

外國銀行在向中國銀監(jiān)會遞交更名的初步申請和正式申請資料的同時，應(yīng)將有關(guān)申請資料復(fù)印件報送外國銀行在中國境內(nèi)分支機構(gòu)所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)。

第八十六條 外資金融機構(gòu)合并、分立后的注冊資本或營運資金和業(yè)務(wù)范圍由中國銀監(jiān)會重新核準(zhǔn)。

第八十七條 外資金融機構(gòu)因其他原因申請變更名稱的，應(yīng)向中國銀監(jiān)會提交由其董事長或行長（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）簽署的致中國銀監(jiān)會主席的申請書，外國銀行所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局對其更名的正式批準(zhǔn)書，更名后營業(yè)執(zhí)照（副本）或其他經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可文件復(fù)印件，并將申請資料復(fù)印件提交外資金融機構(gòu)所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)。 

第八十八條 外資金融機構(gòu)在同一城市內(nèi)變更營業(yè)場所的，應(yīng)向所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)遞交下列資料：

（一） 由外資法人機構(gòu)的董事長或行長（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）或外國銀行分行的行長或總經(jīng)理簽署的致所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)的申請書；? 

（二） 外資金融機構(gòu)擬遷入營業(yè)場所的租賃或購買合同意向書復(fù)印件；

（三） 中國銀監(jiān)會要求提供的其他資料。

所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定對外資金融機構(gòu)新營業(yè)場所進行驗收。驗收不合格的，外資金融機構(gòu)可以在接到通知書十日后向驗收機構(gòu)申請復(fù)驗。驗收合格的，由所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)下發(fā)同意外資金融機構(gòu)變更同城營業(yè)場所的批準(zhǔn)文件，同時抄報中國銀監(jiān)會及上級中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)。

外資金融機構(gòu)在獲得中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)正式批準(zhǔn)其變更營業(yè)場所前，不得在擬遷入的營業(yè)場所對外營業(yè)。

第八十九條 外資法人機構(gòu)應(yīng)在其章程所列內(nèi)容發(fā)生變動后一年內(nèi)變更章程。申請變更章程，應(yīng)向所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)提交下列資料，所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)提出初審意見后，直接報至中國銀監(jiān)會審批，同時逐級抄送上級中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)：

（一） 申請人董事長或行長（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）簽署的申請書；

（二） 申請人股東會或董事會決議；

（三） 申請人的原章程和新章程草案；

（四） 中國銀監(jiān)會要求的其他資料。

第九十條 發(fā)生《條例》第三十三條所列事項或情況，需變更金融許可證所載內(nèi)容的，外資金融機構(gòu)應(yīng)在收到正式批準(zhǔn)文件之日起三十日內(nèi)，根據(jù)金融許可證管理辦法的有關(guān)規(guī)定辦理變更事宜。

需要驗資的，外資金融機構(gòu)應(yīng)將會計師事務(wù)所出具的驗資證明報送所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)。需要驗收的，外資金融機構(gòu)所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)要根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行驗收。

外資金融機構(gòu)持中國銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)的批準(zhǔn)文件向中國工商行政管理機關(guān)辦理變更登記，換發(fā)營業(yè)執(zhí)照。

外資金融機構(gòu)出現(xiàn)《條例》第三十三條第（一）、（二）、（三）、（四）、（七）項所列事項或情況的，應(yīng)在中國銀監(jiān)會指定的全國性報紙和外資金融機構(gòu)所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)指定的地方性報紙上予以公告。公告應(yīng)在獲得批準(zhǔn)之日起三十日內(nèi)完成。

第九十一條 外資金融機構(gòu)應(yīng)向所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)及時報告下列事項：

（一） 外資金融機構(gòu)財務(wù)狀況和經(jīng)營活動出現(xiàn)重大問題；

（二） 外資金融機構(gòu)經(jīng)營策略的重大調(diào)整；

（三） 外資法人機構(gòu)的重要董事會決議；

（四） 外國銀行分行的總行和外資法人機構(gòu)投資方的章程、注冊資本和注冊地址的變更；

（五） 外國銀行分行的總行和外資法人機構(gòu)投資方的合并、分立等重組事項以及董事長或行長（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）的變更；

（六） 外國銀行分行的總行和外資法人機構(gòu)投資方的財務(wù)狀況和經(jīng)營活動出現(xiàn)重大問題；

（七） 外國銀行分行的總行和外資法人機構(gòu)外方投資方注冊地監(jiān)管法規(guī)的重大變化；

（八） 除不可抗力原因外，外資金融機構(gòu)在法定假日以外的日期暫停營業(yè)，應(yīng)提前七日向所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)書面報告； 

（九） 中國銀監(jiān)會要求的其他事項。

第九十二條 中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)在必要時可以指定會計師事務(wù)所對外資金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、內(nèi)部風(fēng)險控制制度及執(zhí)行情況等進行審計。

第九十三條 外資金融機構(gòu)資本金或營運資金進行本外幣幣種轉(zhuǎn)換和將人民幣利潤兌換成外匯匯出境外等結(jié)售匯以及其他與外匯審批有關(guān)事宜，應(yīng)經(jīng)國家外匯管理局及其分局核準(zhǔn)。

第九十四條 外資金融機構(gòu)所有涉及外匯管理的有關(guān)事宜，按照國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定辦理。

第九十五條 根據(jù)《條例》第三十五條的規(guī)定，中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)可在外資金融機構(gòu)發(fā)生以下情況時，酌情對其采取特別監(jiān)管措施：

（一） 外國銀行分行未分配利潤與本年度純損益之和為負(fù)數(shù)，且該負(fù)數(shù)絕對值與貸款損失準(zhǔn)備尚未提足部分之和超過營運資金30%的，應(yīng)每季度向所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)報告；

（二） 外資金融機構(gòu)對所有大客戶的授信余額超過其資本金或營運資金8倍的，應(yīng)每季度向所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)報告。大客戶是指授信余額超過外資金融機構(gòu)資本金或營運資金10%的客戶；該比例按照外資金融機構(gòu)在中國境內(nèi)分支機構(gòu)合并計算，每季按月末平均余額報送；

（三） 外資金融機構(gòu)一個月內(nèi)累計資金流出境外量大于流入境內(nèi)量的，應(yīng)每月向所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)報告；

資金流出境外量是指存放境外同業(yè)、拆放境外同業(yè)、借出境外同業(yè)、與境外聯(lián)行往來(資產(chǎn)方)、與境外附屬機構(gòu)往來(資產(chǎn)方)、境外各項貸款、境外投資以及買入境外返售證券。資金流入境內(nèi)量是指境外同業(yè)存款、境外存款、拆入境外同業(yè)、借入境外同業(yè)、與境外聯(lián)行往來(負(fù)債方)、與境外附屬機構(gòu)往來(負(fù)債方)、境外票據(jù)融資、賣出境外回購證券、借入境外款、實收資本或營運資金及資本類折算差額。

（四） 外資金融機構(gòu)其他不審慎經(jīng)營行為。

第九十六條 中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)對外資金融機構(gòu)采取的特別監(jiān)管措施至少包括以下內(nèi)容：

（一） 約見外資金融機構(gòu)負(fù)責(zé)人或外國銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人進行警誡談話；

（二） 要求外資金融機構(gòu)定期就有關(guān)問題提交書面報告；

（三） 對外資金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)開展或資金流出境外采取限制性措施；

（四） 要求外資金融機構(gòu)出具保證書；

（五） 對有關(guān)風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)提出特別要求；

（六） 要求外資金融機構(gòu)限期補充資本金或營運資金；

（七） 向外資金融機構(gòu)派駐特別監(jiān)管人員，對其日常經(jīng)營管理進行監(jiān)督指導(dǎo)；

（八） 要求外資金融機構(gòu)限期更換高級管理人員；

（九） 其他審慎性監(jiān)管措施。

第九十七條 根據(jù)《條例》第三十四條、第三十六條的規(guī)定，外資金融機構(gòu)應(yīng)滿足以下要求：

（一） 外資金融機構(gòu)應(yīng)建立內(nèi)部審計制度并保持其獨立性；在內(nèi)部審計結(jié)束后，將內(nèi)審報告報送所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)。所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)可以采取適當(dāng)方式與外資金融機構(gòu)內(nèi)審人員溝通；

（二） 外資金融機構(gòu)應(yīng)指定人員負(fù)責(zé)合規(guī)工作，該職責(zé)不應(yīng)由內(nèi)審人員兼任；

（三） 外資金融機構(gòu)應(yīng)在每個會計年度結(jié)束后二個月內(nèi)向所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)報送上年度的業(yè)務(wù)報告和下年度的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；

業(yè)務(wù)報告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：上年度各項業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況，與前一個年度各項業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進行對比的結(jié)果，以及產(chǎn)生重大差異的原因；資產(chǎn)質(zhì)量情況和上年度的損益情況；執(zhí)行財務(wù)預(yù)算的情況及產(chǎn)生差異的原因。

業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：外資金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展策略；業(yè)務(wù)發(fā)展重點；機構(gòu)和人員發(fā)展計劃；下一年度的財務(wù)預(yù)算。

（四） 外資金融機構(gòu)應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)制定內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程，每年三月底前將內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程的修訂內(nèi)容報送所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)；

外資金融機構(gòu)的內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程、業(yè)務(wù)憑證樣本應(yīng)附有中文譯本；其他業(yè)務(wù)檔案和管理檔案相關(guān)文件如監(jiān)管人員認(rèn)為有必要的，也應(yīng)附有中文譯本；

（五） 在外資金融機構(gòu)內(nèi)部從事策略規(guī)劃、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、提供服務(wù)支持等工作的非該機構(gòu)員工，在該機構(gòu)連續(xù)工作超過三十日或在九十日內(nèi)累計工作超過六十日的，外資金融機構(gòu)應(yīng)向所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)報告；

（六） 外國銀行分行應(yīng)每年將其總行上一年度的年報及時報送所在地中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)。