國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局： 

為進(jìn)一步規(guī)范進(jìn)口付匯核銷操作手續(xù)，妥善處理因歷史遺留或客觀原因造成的進(jìn)口付匯逾期未核銷數(shù)據(jù)，提高進(jìn)口付匯核銷的工作效率，國(guó)家外匯管理局制定了《進(jìn)口付匯逾期未核銷備查管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》，見附件）?，F(xiàn)將《規(guī)定》印發(fā)給你們，并就有關(guān)問題通知如下： 

一、對(duì)一些因歷史遺留或客觀原因造成的進(jìn)口付匯逾期未核銷數(shù)據(jù)實(shí)行備查處理，將其由日常監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)轉(zhuǎn)入特殊監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)管理，以減輕國(guó)家外匯管理局分支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）的工作負(fù)擔(dān)，提高工作效率。但對(duì)這部分逾期未核銷的進(jìn)口付匯，企業(yè)仍負(fù)有辦理核銷的義務(wù)，外匯局也負(fù)有繼續(xù)監(jiān)管的責(zé)任。 

二、今后，對(duì)實(shí)行備查處理的數(shù)據(jù)，不再作為有關(guān)核銷率和逾期未核銷率的計(jì)算依據(jù)，也不再列入外匯局的考評(píng)內(nèi)容。 

三、各分局應(yīng)嚴(yán)格按照《規(guī)定》確定的備查范圍進(jìn)行備查工作，不得擅自擴(kuò)大備查范圍。對(duì)違反規(guī)定實(shí)行備查處理的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)當(dāng)事人和責(zé)任人進(jìn)行處理。 

四、各分局在進(jìn)行備查業(yè)務(wù)處理時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核備查所依據(jù)的相關(guān)資料，并做好檔案保存工作。 

五、各分局應(yīng)按照逐級(jí)審批的原則，制定有關(guān)備查業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度。 

六、《規(guī)定》于2005年2月1日起實(shí)施。在《規(guī)定》實(shí)施前，總局將對(duì)進(jìn)口付匯核銷計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行修改和升級(jí)。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的具體升級(jí)日期，總局將另行通知。 

各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)向國(guó)家外匯管理局反饋。 

附件：《進(jìn)口付匯逾期未核銷備查管理規(guī)定》 

國(guó)家外匯管理局 

二○○四年十月十七日 

附件： 進(jìn)口付匯逾期未核銷備查管理規(guī)定 

第一條 為規(guī)范進(jìn)口付匯逾期未核銷管理，提高進(jìn)口付匯核銷工作效率，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整進(jìn)出口核銷管理政策有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2002］65號(hào)）制定本規(guī)定。 

第二條 本規(guī)定所稱進(jìn)口付匯逾期未核銷備查（以下簡(jiǎn)稱“備查”）系指國(guó)家外匯管理局分支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）將企業(yè)因客觀原因或歷史遺留問題導(dǎo)致的無(wú)法核銷的進(jìn)口付匯逾期未核銷數(shù)據(jù)（以下簡(jiǎn)稱“付匯數(shù)據(jù)”）從日常監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)轉(zhuǎn)移到特殊監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)中，不計(jì)入外匯局對(duì)企業(yè)的日常監(jiān)管。 

第三條 對(duì)進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)進(jìn)行備查處理后，企業(yè)繼續(xù)承擔(dān)辦理核銷的義務(wù)，外匯局繼續(xù)承擔(dān)監(jiān)管的責(zé)任，并對(duì)企業(yè)違規(guī)行為進(jìn)行追查、懲處。 

第四條 下列付匯數(shù)據(jù)，列入備查范圍： 

（一）逾期未核銷時(shí)間超過兩年且已按有關(guān)規(guī)定移交外匯局檢查部門的； 

（二）外匯局下達(dá)處罰決定書3個(gè)月后企業(yè)仍未辦理核銷的； 

（三）企業(yè)因涉案而導(dǎo)致無(wú)法核銷的付匯，相關(guān)案件已經(jīng)被公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院、海關(guān)等部門審結(jié)； 

（四）由于破產(chǎn)倒閉或其他原因，企業(yè)被工商管理部門吊銷或注銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的； 

（五）進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期為1998年9月1日以前，因無(wú)法核對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單真實(shí)性導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法辦理核銷的； 

（六）2001年9月30日以前的信用證項(xiàng)下外匯墊款，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)由銀行購(gòu)匯支付的； 

（七）國(guó)家外匯管理局認(rèn)定的其他應(yīng)做備查處理的付匯數(shù)據(jù)。 

第五條 對(duì)于符合本規(guī)定第四條所列備查范圍的付匯數(shù)據(jù)，外匯局須填寫《進(jìn)口付匯逾期未核銷備查處理登記表》（格式見附表１），并憑以下憑證予以備查處理： 

（一）逾期未核銷時(shí)間超過兩年且已按有關(guān)規(guī)定移交外匯局檢查部門的付匯數(shù)據(jù)，憑《進(jìn)口付匯逾期未核銷情況清單》和外匯局檢查部門簽收的《進(jìn)口付匯/出口收匯逾期未核銷情況移交登記表》辦理。 

（二）外匯局下達(dá)處罰決定書3個(gè)月后企業(yè)仍未辦理核銷的付匯數(shù)據(jù)，憑外匯局的《行政處罰決定書》辦理。 

（三）公安、海關(guān)、檢察院、法院等部門對(duì)相關(guān)案件已結(jié)案的付匯數(shù)據(jù)，憑公安、海關(guān)、檢察院、法院等部門出具的結(jié)案處理書面材料、進(jìn)口合同、購(gòu)付匯憑證等有關(guān)單據(jù)辦理。