為推進中國（上海）自由貿易試驗區(qū)（以下簡稱“試驗區(qū)”）建設，提升試驗區(qū)稅款擔保業(yè)務信息化管理效能，根據《中華人民共和國海關法》、《中華人民共和國進出口關稅條例》和《中華人民共和國海關事務擔保條例》等有關法律法規(guī)規(guī)定，上海海關在試驗區(qū)內分步推進海關銀行擔保管理數據與銀行管理數據對接，實施“銀行擔保賬戶”作業(yè)模式?，F就有關事宜公告如下：

一、“銀行擔保賬戶”是指企業(yè)向試驗區(qū)內的主管海關（以下簡稱“主管海關”）申請辦理相關稅款擔保業(yè)務時，在銀行開立擔保賬戶，并提供銀行保函擔保，海關依托“中國（上海）自由貿易試驗區(qū)海關監(jiān)管信息化系統(tǒng)”（以下簡稱“信息化系統(tǒng)”）對銀行擔保業(yè)務進行統(tǒng)一管理的作業(yè)模式。

二、試驗區(qū)內使用銀行保函擔保的以下海關業(yè)務，統(tǒng)一納入銀行擔保賬戶作業(yè)模式，包括：分送集報、保稅展示、出區(qū)檢測、出區(qū)維修、外發(fā)加工、融資租賃、期貨保稅交割以及其他符合條件的業(yè)務。

三、同時符合下列條件的銀行，可以申請參與銀行擔保賬戶作業(yè)模式：

（一）與上海海關簽署戰(zhàn)略合作備忘錄的；

（二）與上海海關實現銀行保函數據聯網的；

（三）未滯壓或者拖欠海關稅款，能夠主動配合海關實施稅收保全或者稅收強制措施的。

四、同時符合下列條件的企業(yè)，可以申請適用銀行擔保賬戶作業(yè)模式：

（一）已在海關注冊登記；

（二）符合主管海關要求，具備在主管海關辦理相關業(yè)務的資質；

（三）沒有拖欠海關稅款、滯納金的；

（四）近3年內沒有走私、違反海關監(jiān)管規(guī)定或者進出口侵犯知識產權貨物等違法違規(guī)行為的；

“近3年”是指企業(yè)向海關申請適用銀行擔保賬戶作業(yè)模式之日起倒推3年。

五、企業(yè)可以自行選擇第二條所列全部或者部分業(yè)務適用銀行擔保賬戶作業(yè)模式。

國家對進出境貨物、物品有限制性規(guī)定，應當提供許可證而不能提供的，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得提供的其他情形，以及根據相關管理規(guī)定不得以銀行保函提供擔保的情形，不適用銀行擔保賬戶作業(yè)模式。

六、銀行為企業(yè)開立銀行擔保賬戶、提供稅款擔保的，應當將銀行保函電子信息發(fā)送至信息化系統(tǒng)，并同時出具銀行保函紙質文本，保函擔保的方式應當為連帶責任擔保。

擔保銀行履行擔保責任的，不免除企業(yè)辦理海關其他相關手續(xù)的義務。

七、企業(yè)申請適用銀行擔保賬戶作業(yè)模式的，應當向主管海關提交以下材料：

（一）銀行保函備案申請；

（二）符合備案格式要求的銀行保函文書正本；

（三）海關認為需要提交的其他材料。

企業(yè)提供的銀行保函的格式、簽章、用紙等文本要求應當與銀行在海關的備案相符。

主管海關收齊企業(yè)申請材料后，應當在3個工作日內做出是否準予擔保備案的決定，并及時告知企業(yè)。準予備案的，應當同時予以備案。

八、擔保業(yè)務的擔保期限不應超出銀行保函的有效期。相關業(yè)務下貨物的稅款擔保期限屆滿后，企業(yè)應當及時辦理擔保延期或者核銷手續(xù)。

相關業(yè)務下貨物的稅款擔保期限屆滿后超過3個月，企業(yè)仍未辦理銀行保函擔保延期或者核銷等手續(xù)的，海關暫停其適用銀行擔保賬戶作業(yè)模式。待企業(yè)履行相關義務后，海關對其是否可以恢復適用銀行擔保賬戶進行評估。

九、企業(yè)根據業(yè)務需要，可以申請延長銀行保函的擔保期限，增加銀行保函的擔保額度。企業(yè)申請變更的，應當向主管海關提交以下材料：

（一）銀行保函變更申請；

（二）銀行出具的銀行保函變更文書正本；

（三）海關認為需要提交的其他材料。

銀行為企業(yè)變更上述保函內容的，應當將保函變更的電子信息發(fā)送至信息系統(tǒng)，并出具銀行保函變更的書面文書。

主管海關收齊企業(yè)申請材料后，應當在3個工作日內作出是否準予變更的決定，并及時告知企業(yè)。準予變更的，應當同時予以變更。

十、企業(yè)申請在銀行保函有效期內提前關閉保函的，應當已辦結該銀行保函項下所有擔保業(yè)務，并應當向銀行提出關閉的業(yè)務需求。銀行將保函關閉電子信息發(fā)送至信息化系統(tǒng)，并出具銀行保函關閉文書。

企業(yè)應當向主管海關提交以下申請材料：

（一）銀行保函關閉申請；

（二）銀行出具的銀行保函關閉文書正本；

（三）海關認為需要提交的其他材料。

主管海關收齊企業(yè)申請材料后，應當在3個工作日內作出是否準予關閉的決定，并及時告知企業(yè)。準予關閉的，應當同時予以關閉。

經企業(yè)申請?zhí)崆瓣P閉的銀行保函，關閉后不得再重新開啟使用。

十一、銀行申請在銀行保函有效期內提前關閉保函的，應當要求企業(yè)辦結該銀行保函項下的所有擔保業(yè)務。企業(yè)未辦結的，海關不予受理。

銀行申請主動關閉企業(yè)的銀行保函的，應當向主管海關提交以下材料：

（一）銀行的情況說明；

（二）企業(yè)的情況說明；

（三）銀行出具的銀行保函關閉文書正本；

（四）海關認為需要提交的其他材料。

銀行應當同時將申請保函關閉的電子信息發(fā)送至信息化系統(tǒng)。

主管海關收齊申請材料后，應當在3個工作日內作出是否準予關閉的決定，并及時告知銀行。準予關閉的，應當同時予以關閉。

經銀行申請?zhí)崆瓣P閉的銀行保函，關閉后不得重新開啟使用。

十二、企業(yè)、銀行如違反相關法律法規(guī)及存在業(yè)務風險的，海關可以主動關閉銀行保函。

企業(yè)、銀行的違法違規(guī)情形消除、相應業(yè)務風險得到控制或者解除后，海關可以重新開啟該銀行保函。

十三、對到期的銀行保函，信息系統(tǒng)自動予以關閉。

十四、銀行保函到期后，企業(yè)應當及時辦理保函核銷手續(xù)。逾期3個月以上仍未辦理的，海關暫停其適用銀行擔保賬戶作業(yè)模式。待企業(yè)履行相關義務后，海關對其是否可以恢復適用銀行擔保賬戶進行評估。

十五、按照分步實施、有序推進的原則，試驗區(qū)銀行擔保賬戶作業(yè)模式首批試點自2014年12月1日起實施。

（一）首批試點的范圍：

1．海關特殊監(jiān)管區(qū)域范圍：試驗區(qū)內上海外高橋保稅物流園區(qū)（關區(qū)代碼2246）、洋山保稅港區(qū)（關區(qū)代碼2249）和上海浦東機場綜合保稅區(qū)（關區(qū)代碼2216）。

2．業(yè)務類別：分送集報、出區(qū)展示、出區(qū)檢測、出區(qū)維修、外發(fā)加工。

3．參與銀行：中國銀行、交通銀行、民生銀行、招商銀行、上海銀行。

對其他區(qū)域、業(yè)務類別和銀行，將根據系統(tǒng)開發(fā)和評估情況適時納入銀行擔保賬戶作業(yè)模式管理。

（二）試點初期，銀行擔保賬戶作業(yè)模式與原有銀行保函管理模式雙軌運行。原有銀行保函管理模式下，對企業(yè)已在上述試點關區(qū)備案使用的銀行保函，在其備案有效期內可以繼續(xù)開展相關擔保業(yè)務。

自2015年1月1日起，對上述試點關區(qū)的新增銀行保函業(yè)務，海關將不再接受無銀行電子數據傳輸的銀行保函。

（三）至銀行擔保賬戶作業(yè)模式全面實施之日，銀行應當與海關實現保函電子數據對接，海關將不再接受無銀行電子數據傳輸的銀行保函。銀行擔保賬戶作業(yè)模式全面實施之日將另行公告。

十六、本公告自2014年12月1日起施行。

特此公告。

 

上海海關 

2014年12月1日